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Blanqueo de Capitales para el Lavado de Dinero
Nuestra Economía Mexicana a pesar de sus adversidades, se encuentra en el lugar numero 15 a nivel mundial, su Producto Interno Bruto para el año de 2017 a los 1,020.551 Millones de Euros, sin embargo, es una realidad el que parte de esos recursos son derivados de actividades ilícitas en razón de que la Economía Mexicana no está exenta de la Delincuencia y el Crimen Organizado.
Bajo esta premisa en esta ocasión nos ocuparemos en precisar las actividades inherentes al Blanqueo de Capitales como parte de los engranajes que dan lugar al Lavado de Dinero.
Definición del Blanqueo de Capitales
El Blanqueo de Capitales, se define por parte del sistema legal Mexicano como; la acción de encubrir el origen ilícito del producto de actividades ilegales, como el tráfico de drogas, armas, terrorismo, Delitos Fiscales y Financieros, entre otros, con el objetivo de simular que proviene de actividades lícitas y para que pueda ingresar y circular por el sistema económico aparentando su legal procedencia.
De lo anterior expuesto, podemos advertir que el Blanqueo de Capitales involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicación de los recursos economicos y su posterior integración a la sociedad en forma de bienes que tienen la apariencia de legítimos.
El lavado o blanqueo de capitales se desarrolla como un proceso con etapas paulatinas que consistente principalmente en lo siguiente:
Etapas del Blanqueo de Capitales
- Colocación: Es la disposición física del dinero en efectivo proveniente de actividades delictivas; se le conoce también como introducción o ubicación y, durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce sus fondos ilegales en el sistema financiero y otros negocios, tanto nacionales como internacionales, o los mezcla con recursos de origen lícito.
- Enmascaramiento: Consiste en separar fondos ilícitos de su fuente mediante una serie de transacciones financieras sofisticadas, cuyo fin es desdibujar la transacción original; esta etapa, conocida también como ocultamiento, estratificación o diversificación, supone la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas a otra forma, creando esquemas complejos de transacciones financieras para disimular el rastro documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.
- Integración: Esta etapa, conocida también como reintroducción, es en la que pretende darse la apariencia legítima a riqueza ilícita, mediante el reingreso de los fondos lavados en la economía, con transacciones comerciales o personales que simulan ser normales.
El Estado Mexicano en el año 2012 con la Finalidad de combatir las actividades relacionadas la Lavado de Dinero, Publico la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Objetivo de la LEY ANTILAVADO
La esencia primordial de dicha Ley, es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, a través de una coordinación interinstitucional, que tenga como fines recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar el uso de los recursos para su financiamiento.
A pesar de que son nobles las acciones legislativas del Gobierno Mexicano, consideramos que la capacidad de investigan persecución y sanción de estos delitos sobrepasa la capacidad de las Autoridades, y de que el nivel de sofisticación de las acciones en harás de simular su autenticidad torna sumamente difícil la minimización de estas conductas por parte de sus autores.
por CARLOS RUBEN SILVA URIAS
(Licenciado en Derecho y en Contaduría Pública)
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